Al generar los modelos se realizan las siguientes acciones.
Si el resultado del modelo es Sin actividad o A compensar, no se realiza ningún tipo de contabilización, sea cual sea la cuenta o forma de pago.
Para el resto de casos:
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Tipo de arrendador |
Forma de pago / resultado |
Se registra el pago? |
Cuenta bancaria de la contrapartida |
Notas |
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Cuenta bancaria de administrador |
Adeudo en cuenta (del administrador) |
Sí. Ver Nota 1. |
Cuenta del administrador. |
Con el enlace contable activado, el importe se carga en la cuenta contable especificada en la ficha de cada hoja |
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Cuenta bancaria de administrador |
Domiciliación, o resultado a devolver |
No se genera ningún pago/cobro ni movimiento bancario. |
Tampoco hay contrapartida, porque la cuenta es del arrendador y está fuera del control del administrador. |
Se evita registrar movimientos de una cuenta que el administrador no controla ni conoce, y que al arrendador le aparezca el apartado Movimientos en su cuenta bancaria. Haga clic aquí para más información sobre ese apartado. |
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Cuenta de arrendador |
Adeudo en cuenta, domiciliación o a devolver (cualquiera de las tres) |
Sí. Ver Nota 1. |
Cuenta del arrendador. |
Si el arrendador es de tipo Gestor patrimonial, el enlace contable también genera los asientos contables referidos al modelo. |
Nota 1: Por cada hoja de liquidación se calcula la diferencia entre el IVA repercutido y el deducible de sus facturas. Si la diferencia es positiva se genera un pago; si es negativa, un cobro.
La suma de los pagos/cobros de todas las hojas coincide con el movimiento bancario único de pago del modelo 303.
Para ver cómo se reparte este pago entre las hojas o grupos de liquidación del arrendador, consulte Reparto del pago del modelo 303 entre los grupos de liquidación. Si desea repartirlo de otro modo, consulte Repartir el pago del modelo 303 del arrendador de otro modo.