Al generar los modelos se realizan las siguientes acciones.
Devolución del IVA retenido
Si el arrendador tiene activada la retención de IVA en la emisión de las facturas de alquiler, al generar el modelo se devuelven siempre al arrendador las retenciones de IVA practicadas hasta la fecha de fin del modelo, y esta devolución se incorpora a la liquidación de alquileres del mes en que se registra el pago del modelo.
Esta devolución se realiza en todos los casos, tanto si se activa la casilla Contabilizar pago del IVA para modelos que salgan a presentar como si no. Dicha casilla, descrita a continuación, solo determina si además se contabiliza el pago del modelo.
El resto de la contabilización descrita en esta página (los asientos y el movimiento bancario del pago) solo se realiza si, al generar el modelo, se deja activada la casilla Contabilizar pago del IVA para modelos que salgan a presentar. Si se desactiva, Adminet no contabiliza el pago del modelo y deberá registrarlo manualmente.
Si el resultado del modelo es Sin actividad o A compensar, tampoco se realiza ningún tipo de contabilización, sea cual sea la cuenta o forma de pago.
Para el resto de casos, con la casilla activada:
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Tipo de arrendador |
Forma de pago / resultado |
Se registra el pago? |
Cuenta bancaria de la contrapartida |
Notas |
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Cuenta bancaria de administrador |
Adeudo en cuenta (del administrador) |
Sí. Ver Nota 1. |
Cuenta del administrador. |
Con el enlace contable activado, el importe se carga en la cuenta contable especificada en la ficha de cada hoja |
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Cuenta bancaria de administrador |
Domiciliación, o resultado a devolver |
No se genera ningún pago/cobro ni movimiento bancario. |
Tampoco hay contrapartida, porque la cuenta es del arrendador y está fuera del control del administrador. |
Se evita registrar movimientos de una cuenta que el administrador no controla ni conoce, y que al arrendador le aparezca el apartado Movimientos en su cuenta bancaria. Haga clic aquí para más información sobre ese apartado. |
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Cuenta de arrendador |
Adeudo en cuenta, domiciliación o a devolver (cualquiera de las tres) |
Sí. Ver Nota 1. |
Cuenta del arrendador. |
Si el arrendador es de tipo Gestor patrimonial, el enlace contable también genera los asientos contables referidos al modelo. |
Nota 1: Por cada hoja de liquidación se calcula la diferencia entre el IVA repercutido y el deducible de sus facturas. Si la diferencia es positiva se genera un pago; si es negativa, un cobro.
La suma de los pagos/cobros de todas las hojas coincide con el movimiento bancario único de pago del modelo 303.
Para ver cómo se reparte este pago entre las hojas o grupos de liquidación del arrendador, consulte Reparto del pago del modelo 303 entre los grupos de liquidación. Si desea repartirlo de otro modo, consulte Repartir el pago del modelo 303 del arrendador de otro modo.